2016年6月15日，國(guó)家外匯管理局發(fā)布并于即日起實(shí)施《關(guān)于改革和規(guī)范資本項(xiàng)目結(jié)匯管理政策的通知》，各中資外匯指定銀行需重點(diǎn)關(guān)注。

試點(diǎn)推廣

在上海、天津、廣東和福建四大自由貿(mào)易試驗(yàn)區(qū)試點(diǎn)經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，將企業(yè)外債資金結(jié)匯管理方式改革試點(diǎn)推廣至全國(guó)。

目的

深化外匯管理體制改革，更好地滿(mǎn)足和便利境內(nèi)企業(yè)經(jīng)營(yíng)與資金運(yùn)作需要，促進(jìn)跨境投融資便利化，支持實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展。

主要內(nèi)容

? 全面實(shí)施外債資金意愿結(jié)匯管理，企業(yè)可自由選擇外債資金結(jié)匯時(shí)機(jī)；

? 統(tǒng)一境內(nèi)機(jī)構(gòu)資本項(xiàng)目外匯收入意愿結(jié)匯政策；

? 明確境內(nèi)機(jī)構(gòu)資本項(xiàng)目外匯收入及其結(jié)匯資金的使用應(yīng)符合外匯管理相關(guān)規(guī)定，對(duì)資本項(xiàng)目收入的使用實(shí)施統(tǒng)一的負(fù)面清單管理模式，并大幅縮減相關(guān)負(fù)面清單；

? 進(jìn)一步規(guī)范資本項(xiàng)目收入及其結(jié)匯資金的支付管理，明確銀行按照展業(yè)三原則承擔(dān)真實(shí)性審核義務(wù)；

? 外匯局加強(qiáng)事中事后管理，進(jìn)一步強(qiáng)化事后監(jiān)管與違規(guī)查處。

改革方案實(shí)施后，銀行有哪些需要注意的地方？境內(nèi)機(jī)構(gòu)原則上應(yīng)在銀行開(kāi)立對(duì)應(yīng)的“資本項(xiàng)目——結(jié)匯待支付賬戶(hù)”（以下簡(jiǎn)稱(chēng)結(jié)匯待支付賬戶(hù)），用于存放資本項(xiàng)目外匯收入意愿結(jié)匯所得人民幣資金，并通過(guò)該賬戶(hù)辦理各類(lèi)支付手續(xù)

接下來(lái)的內(nèi)容非常重要，銀行的伙伴們一定要記清楚。

01

境內(nèi)機(jī)構(gòu)使用資本項(xiàng)目收入辦理結(jié)匯和支付時(shí)，均應(yīng)填寫(xiě)《資本項(xiàng)目賬戶(hù)資金支付命令函》。

? 結(jié)匯所得人民幣資金直接劃入結(jié)匯待支付賬戶(hù)的，境內(nèi)機(jī)構(gòu)不需要向銀行提供資金用途證明材料。

? 境內(nèi)機(jī)構(gòu)申請(qǐng)使用資本項(xiàng)目收入辦理支付時(shí)（包括結(jié)匯后不進(jìn)入結(jié)匯待支付賬戶(hù)而是直接辦理對(duì)外支付、從結(jié)匯待支付賬戶(hù)辦理人民幣對(duì)外支付或直接從資本項(xiàng)目外匯賬戶(hù)辦理對(duì)外付匯），應(yīng)如實(shí)向銀行提供與資金用途相關(guān)的真實(shí)性證明材料。

02

銀行應(yīng)履行“了解客戶(hù)”、“了解業(yè)務(wù)”、“盡職審查”等展業(yè)原則，在為境內(nèi)機(jī)構(gòu)辦理資本項(xiàng)目收入結(jié)匯和支付時(shí)承擔(dān)真實(shí)性審核責(zé)任。

? 辦理每一筆資金支付時(shí)，均應(yīng)審核前一筆支付證明材料的真實(shí)性與合規(guī)性。同時(shí)，銀行應(yīng)留存境內(nèi)機(jī)構(gòu)資本項(xiàng)目外匯收入結(jié)匯及使用的相關(guān)證明材料5年備查。

? 銀行應(yīng)及時(shí)報(bào)送境內(nèi)機(jī)構(gòu)資本項(xiàng)目賬戶(hù)的相關(guān)結(jié)售匯信息。其中，結(jié)匯待支付賬戶(hù)與其他人民幣賬戶(hù)之間的資金劃轉(zhuǎn)，應(yīng)通過(guò)填寫(xiě)境內(nèi)收付款憑證報(bào)送境內(nèi)劃轉(zhuǎn)信息，并在“發(fā)票號(hào)”欄中填寫(xiě)資金用途代碼；除貨物貿(mào)易核查項(xiàng)下的支付，其他劃轉(zhuǎn)的交易編碼均填寫(xiě)為“929070”。

03

對(duì)于境內(nèi)機(jī)構(gòu)確有特殊原因暫時(shí)無(wú)法提供真實(shí)性證明材料的，銀行可在履行盡職審查義務(wù)、確定交易具備真實(shí)交易背景的前提下為其辦理相關(guān)支付，并應(yīng)于辦理業(yè)務(wù)當(dāng)日向外匯局提交特殊事項(xiàng)備案。

銀行應(yīng)在支付完畢后20個(gè)工作日內(nèi)收齊并審核補(bǔ)交的相關(guān)證明材料，向外匯局報(bào)告特殊事項(xiàng)備案業(yè)務(wù)的真實(shí)性證明材料補(bǔ)交情況。

? 境內(nèi)機(jī)構(gòu)以備用金名義使用資本項(xiàng)目收入的，銀行可不要求其提供上述真實(shí)性證明材料。單一機(jī)構(gòu)每月備用金（含意愿結(jié)匯和支付結(jié)匯）支付累計(jì)金額不得超過(guò)等值20萬(wàn)美元。

? 申請(qǐng)一次性將全部資本項(xiàng)目外匯收入支付結(jié)匯或?qū)⒔Y(jié)匯待支付賬戶(hù)中全部人民幣資金進(jìn)行支付的境內(nèi)機(jī)構(gòu)，如不能提供相關(guān)真實(shí)性證明材料，銀行不得為其辦理結(jié)匯、支付。

涉及相關(guān)結(jié)匯業(yè)務(wù)的中資銀行，抓緊時(shí)間學(xué)習(xí)吧！