為什么海關要求個人申報入境時攜帶的現金數量？國人購置海外房產是如何被境外犯罪分子利用進行洗錢的？移民前為什么還要進行稅務規劃？本期的案例將告訴您：“洗錢”離我們并不遙遠。請大家與我們共同了解“反洗錢的三個重點地帶”，更好的保護自身利益、減少不必要的麻煩。

精彩提要：
1.攜帶現金出境是最簡單的洗錢方法，因此出境需“申報”攜帶的現金數量。案例中某留學生就因忘記申報現金而被海關扣留，并沒收現金；
2.各國均規定了攜帶入境的現金額度，一般是一萬元的等值本國貨幣。文中一位新西蘭華裔攜帶大量人民幣離境，由于數量超過等值的新西蘭幣限額，不僅現金被沒收，還遭到罰款；
3.國人投資溫哥華房產，因雇傭了“危險經紀人”并使用了“貨幣兌換所”，導致資金尚未進入房市就被凍結，并面臨警方一系列的調查；
4.世界著名的金融中心瑞士、新加坡和開曼群島等國家紛紛簽署了國際透明法規（信息自動交換全球標準），“避稅天堂”消失殆盡；
5.美國頒布實施“肥咖法案”，在全球范圍內打擊逃稅、漏稅和洗錢行為，個人需重新審核和制定自己的稅務規劃。

大家最近有沒有發現新聞報道中個人卷入洗錢案的越來越多了？前不久澳大利亞曝出來一個新聞，有一個 19 歲的北京留學生因為涉嫌洗錢被澳洲警方拘捕了。后來仔細看了一下，這學生實際上就是幫別人去跑跑腿，到銀行存了很多大筆現金，大概有 400 多萬澳元，結果警方就盯上他了，因為這 400 多萬澳元最后查出來是贓款，所以現在這孩子就等著法庭的正式判決。

還有加拿大也爆出來，一個同胞去溫哥華買房，被卷入了當地一起特別大的洗錢案和兇殺案中領過，錢就被凍結了。這個案子的劇情比電影還要驚險。現在大家都富起來，經常出國旅游留學、海外投資的情況下，作為平頭老百姓我們需要知道的反洗錢三個重點地帶，一個是現金使用，一個是海外投資買房，還有最后一個就是所謂的避稅天堂。

先來看一下現金的使用，現金因為是不記名的，可以存到任何一個國家和銀行，很難追蹤錢的來源，所以是一般犯罪分子最愛用的洗錢工具。通過現金洗錢最簡單的辦法就是把現金放在行李當中，直接帶出境，這就是為什么各個國家都會限制游客進入國境的時候可帶的現金金額。

出國的時候，飛機要降落之前，空姐會發一個海關的申報單，在這個申報單上都會有一項問題，請問你這次帶了多少現金，在這里就一定要填清楚。上有政策下有對策，很多犯罪分子為了不超過攜帶的現金額度，就會找跑腿的水客以螞蟻搬家的方式一點一點的在邊境口岸來回走私現金。

所以我們第一要警惕的就是不要為了一些蠅頭小利，幫別人去帶現金入境，特別是跟你囑咐說千萬不要去申報，這種情況下一般都會出事兒，大家要當心，盡管你可能不是洗錢，但是惹上官司也是很麻煩的。

所以現在跟大家介紹一下你要了解的各個國家規定的可以攜帶入境的現金額度，出國之前最好自己再去查一下，因為這個是經常在變的。剛才說在海關單上要如實填寫和申報，先說申報，無論是不是超過額度，你都要在海關單上填寫清楚，如果說是超過額度，忘記申報，錢會被沒收。

這里舉個小例子， 15 年的時候有一個到美國留學的留學生，在芝加哥入境的時候，帶了4萬美元的現金，在美國超過1萬美元一定要申報和出示合法文件，他帶了4萬美元，結果就被海關人員查出來了。當時他說對不起啊，我忘了，疏忽了，結果被當場沒收了這筆現金。后來也是經過了很多輾轉的辦法證明現金是合法的，拿了罰款以后還是把現金要回來了。第二個，如果超過額度，也向海關申報了，是不是就能放行了？不，還要證明錢的來源是合法的，用途也會是合法的。

舉個例子，如果說帶的是為了自己去留學的學費和生活費，超過了限定額度，必須要帶上。
第一，就要說明這筆錢是國內有合法的有完稅證明的；
第二，用途是合法的，還得有學校的通知書證明學費是多少，生活費大概是多少的說明，海關才有可能放行。
第三，申報的貨幣，它不僅僅是入境這個國家的貨幣，也是你攜帶的所有的貨幣，美元加幣，人民幣加起來不要超過限額。

舉個例子，也是 12 年有一個新西蘭的華人，出境的時候帶了 70 萬人民幣，被海關當場查到，就說，我帶的是人民幣，應該沒事吧？結果海關不僅把他的現金沒收了，還罰款了。所以要記住限額，一般都是1萬等值的本國貨幣，比如說美國，它超限額就是1萬美金，加拿大是等值1萬加幣的各種貨幣，澳大利亞是1萬澳元，德國、西班牙都是1萬歐元，英國是 8000 英鎊。

所以攜帶現金的重點是申報，原則就是帶多少說多少，所有的貨幣加一起，如果超過額度必須有合法證明。用信用卡也是一個很好的辦法，盡量少帶現金。出國之前可以查一下哪些銀行借記卡海外取現是可以免手續費的，需要現金的時候，可以用比較便宜的辦法在海外取現。但是因為現反洗錢審查的越來越嚴格，從 2016 年 1 月 1 號開始，銀聯的人民幣卡在外面取現是不能超過 10 萬人民幣的，也有額度限制了。所以如果是大額消費，大家現在還是可以直接刷卡比較方便。總之盡量避免攜帶大額現金進出境，這個是被反洗錢監察最嚴格的地方。

說完現金，再講一講第二個我們中國人比較關注的海外投資買房，一來是國內房子比較貴，二來，很多的同事想移民，所以說，買個房移民的趨勢已經在形成了，有數據統計，從 2011 年起，中國人已經是美國第二大海外房地產買家。在加拿大、英國、澳大利亞的境外買家當中 20%- 40% 都來自于我們中國。

房產中介為什么被政府盯上，因為第一，房子價格比較高，交易很旺盛。第二，錢容易被洗干凈，還能賺錢。所以幾個重點的常去的國家，英國、美國、加拿大、澳大利亞、新西蘭政府都開始收緊法律，調查房地產行業，防范洗錢。

海外投資買房要注意的 3 點操作，防止被洗錢了。第一，要遠離危險的經紀人，謹慎使用貨幣兌換所。什么是危險的經紀人，如果房產中介鼓動你去填虛假信息，就要敲警鐘了，很有可能他利用了這些虛假信息給你開一個賬戶，這個賬戶就會被用到洗錢上面。

往往在海外買房的時候，大家可能會被中介推薦使用一些換錢的地方，叫貨幣兌換所。 Money Exchange，這是個更加危險的地方， Money Exchange 常常在干著地下錢莊的生意。我跟大家講一個加拿大買房的真實案例，國內有一個張女士，她 14 年來到溫哥華，想投資一棟房子，當時 300 萬人民幣可以買一個house，他就找到了當地一個房地產中介小魏。

小魏說，OK，我可以幫你買房。在蒙特利爾銀行開一個賬戶，賬戶只存要買房的錢，我就用這個賬戶給你付房費。張女士就聽了小魏的話，在蒙特利爾銀行開了賬戶。開賬戶的時候大家知道上一期機構反洗錢的時候也講，銀行開賬戶查的比較嚴，張女士想說我不犯法，我就用中介的信息去開賬戶，開戶的時候撒了個謊，說自己是加拿大居民，而且是一個家庭主婦，家庭住址就用房產中介小魏的。

通過了銀行的審查，開了一個賬戶，12 月底張女士看中了一套 300 萬人民幣的房子，回國把300 萬人民幣存到了房產中介小魏給他介紹的加拿大的貨幣兌換所，中國銀行賬戶內的錢存進了加拿大貨幣兌換所，老板也告訴小魏說，我收到 300 萬人民幣了，給你 52 萬加元的加幣。小魏從兌換所老板這里拿了 3 張 52 萬加幣的銀行本票，存到了張女士在蒙特利爾銀行的買房賬戶中。

從張女士角度來看，自己在中國付了錢，然后加拿大銀行賬戶多了 52 萬加幣，匯款的數目也對得上，認為貨幣兌換所匯錢還是比較順利的，可誰也沒想到存進去的三張本票出了問題。

給大家介紹一下什么是銀行本票？銀行本票是在海外比較流行的付款方式，跟支票有一點像，就是我寫了這張支票，付給一個朋友，這個朋友如果他去兌換這張支票，就可以拿到錢，但是如果他不兌換，他可以在支票背后備書，我甲簽了這張支票付給乙，乙可以在支票的后面備書轉讓給丙，丙還可以再轉讓，這張本票就好像錢一樣，有備書就可以在不同的人之間轉讓。

這三張本票在進到張女士的賬戶之前，已經被轉讓了五次了，不幸的是，這五次當中是經過了一個被加拿大當局盯了很久的一個洗錢大鱷，艾德文，艾德文在那個時候被人謀殺了。加拿大警方最終順藤摸瓜，找到了張女士的銀行賬戶，因為他兌現了這三張本票，結果這 52 萬加幣的錢呢？還沒來得及去買房，就被銀行因為涉案了，被凍結了。實際上，如果要想著用同樣的方法去賣房，一定要注意，只要使用了貨幣兌換所第三方匯款機構，就是有風險的。

第二個的風險來源于哪里？是資金的來源，所以買房錢的來源還是要自己知道的清清楚楚，是合法的才是可以。

買房，我跟國內家人借錢都是合法的，這樣匯款出國買房就應該沒事了。
是，只要一切都是正常的，是合法的，再調查也不怕，但是要知道當中還是可能會發生事情的，跟國內的家人要溝通清楚，主動配合銀行的申報和解釋說明。還是以加拿大舉個例子，我身邊的高中同學的例子。我高中同學他很早就移民加拿大了，這兩年他一看多倫多的房子也是蹭蹭的漲，如果再不換房，可能就買不起了，可手里的錢又不夠，就跟家里的老人商量說借點錢，老人肯定二話不說就把自己多年來節衣縮食攢下的錢都貢獻出來，還跟親戚也借了不少。
老人親戚紛紛的從國內匯錢了，匯錢的額度正好都超過了中國和加拿大兩國反洗錢的自動監測系統，看上去就是以螞蟻搬家的方式，我的同學一下收到了這么多人給他匯的錢，跟現在在監察的反洗錢的匯款方式非常像。我朋友當然知道錢從哪來，要干什么，所以他的加拿大銀行收款的銀行給他打電話詢問的時候，朋友就很淡定，清清楚楚的跟客服講，我這是借來的，我家里的親戚給我的錢，我是來買房的，以后會還的。
朋友這沒事了，可是國內的親戚跟老人可就有事了，因為一來大家也不知道啥叫洗錢，二來，銀行的客服馬上跟進，就問你為什么匯錢？你知不知道什么是洗錢哪？結果國內的老人就以為朋友在海外出了什么事，擔驚受怕了老半天。所以建議正常情況下借錢買房，國內的親戚給你匯錢，最好跟老人和親戚都事先打好招呼，讓他們跟國內就如實的闡述，不用擔心受怕。

第三，海外買房大家要注意的就是因為現在反洗錢監管越來越嚴，各國家的規定都有很多的變化，一定要了解好海外人士買房有些什么規定，要符合條件了再投資。舉澳大利亞的例子， 15 年澳大利亞受到了國際反洗錢組織提意見，說澳大利亞房地產和珠寶行業監管不足，讓洗錢和恐怖分子有機可乘。同時澳大利亞國民也給國內政府提意見，說海外進來這么多錢買房，房價上漲過快。

鑒于國內外的壓力，澳大利亞政府在 2015 年 12 月 1 日頒布實施了一個新的海外投資買房的新規，如果不是澳大利亞的公民，也不是澳大利亞的永久居民，在買房之前，請向澳洲外國投資審查委員會申請買房許可，獲得許可證后就可以買房。這就相當客戶的審慎調查，就像之前說的客戶身份識別的要求。 因為一旦去申請，你是誰，打算花多少錢，買什么房，錢從哪里來，政府就掌握得一清二楚。如果海外的投資者在澳大利亞買房沒有申請許可或者違反了許可當中規定的內容而去買房，就會遭到高達 13. 5 萬澳元的罰款和 3 年監禁的處罰。給大家舉一個小例子，有一個海外的買家在悉尼市場參加房產競拍，此前向澳洲 FIB 申請的競拍房產價格的最高額度是 500 萬澳幣，結果一沖動，在競拍那天拍了個 600 萬澳幣的房子，能不能買？這個商人實際觸犯了新規，還是買了，買了以后被查出來，不僅讓他把房子退掉，還被罰款。

第四，講一下避稅天堂。隨著巴拿馬文件最近的不斷發酵，大家都會發現避稅跟洗錢好像挨得很近，實際上國際反洗錢組織之前就已經建議過，逃稅等稅務犯罪的罪名就要享用洗錢罪的懲罰。一旦被發現有稅務犯罪，銀行可以凍結、沒收、征用個人和公司的銀行賬戶。而且同時發生在其他成員國的稅務犯罪，視同發生在本國，并產生同樣的反洗錢法律后果。這個意思就是你被發現在任何一個國家逃稅了，那在全球的資產都會受到各個國家的處罰和處置，就算再有錢也用不了。
在這樣的形勢下，一定會加大對避稅天堂的打擊。沒錯，實際上早在 2014 年，有 47 個國家，包括瑞士、開曼群島，亞洲的離岸中心新加坡等。傳統的避稅天堂都簽署了新的國際透明法案，全球自動信息交換標準。在這個法案下，承諾各個政府都要向國內金融機構獲取賬戶信息細節，并可以和其他的政府進行自動信息交換。這意味著公民、公司在銀行賬戶里的信息都是全透明的。

這件事的發生就要從美國對海外公民逃稅進行打擊的《肥咖法案》說起，咱們金融界的同事肯定是知道的， 14 年的時候因為這個法案忙了好一陣，要給美國政府出示美國公民在中國的銀行的資產和賬戶信息報告，這個法案也是美國為了把公民在海外資產進行大清繳，補稅的重要的措施。一個特別有名的案例，2012 年的時候， Facebook 的創始人愛德華多.薩維林，宣布放棄美國國籍，要成為新加坡的永久性居民，掀起了美國輿論的軒然大波，大家都認為他就是為了逃避 Facebook 上市以后，自己有一個億美元的資本利得稅才放棄美國國籍的。

從那以后，美國政府嚴加打擊美國公民在海外的資產，不能少報，不能虛報，如果被查出來，就會發現欠了美國政府很多稅，罰款會達欠稅金額的 40% 到75%。很多人會說我不是富人，沒關系，這里和大家額外補充三個數字，給想要移民美國的同胞們提個醒。5萬、 50 萬、 1000 萬美金怎么解釋？5萬美金相當于 30 萬人民幣，是前面所講的《肥咖法案》要求境外金融機構自動向美國政府匯報美國公民海外資產信息的門檻值，也是美國政府要求擁有海外資產的美國公民和綠卡持有者向國稅局如實申報的標準。
所以去美國之前看看你賬戶里有沒有超過 30 萬人民幣的資產。50 萬美金，報稅收入在每年 50- 100 萬美元以上，相當于人民幣 300- 600 萬以上的人群，是美國稅務局定義的高收入人群，也是查稅的重點人群。 1000 萬美元，年收入超過 1000 萬美元的美國人就是富豪，國稅局特別成立了一個富豪獵殺小組，所以大家一定要自我評估一下，切記移民美國之前要做好稅務和資產的規劃。

受到這個法規影響最大的可能就是瑞士了，瑞士不得不承諾自動的向其他國家交出外國人賬戶的詳細資料，這意味著數百年來保護銀行私人賬戶隱私的傳統都一去不復返了。

在這樣的形勢之下，我相信，對世界上 4 個最后避稅天堂的追繳一定會繼續下去，也會有一天就沒有避稅天堂存在，富人的錢就暴露在光天化日之下。合法的，其實沒事，大家知道就知道，繳稅就繳稅。關鍵就是違法，違法了就容易被發現。所以現在美國私人理財顧問對客戶說的最多的一句話，透明化是長期趨勢。

我們講在避稅、逃稅和反洗錢這么緊密相關的情況下，意味著兩個后果：
第一，觀念要變，如果覺得銀行為了巴結你這個大客戶還會很好的保護你，那一定要醒一醒。銀行現在是政府在逃稅和反洗錢方面最重要的合作伙伴，如果不合作，不行使義務，就會面臨巨額罰款，所以就算金融機構有心幫你，也不敢幫了。
第二，富人同志們要想一想，合理避稅越來越困難了。在這樣的形勢下，趕緊去再看一看你之前做的這些資產稅務規劃，是不是要更新，是不是有以前是合法的現在是非法的？總之一定要全部重新回顧，才最安全。

講完我們在海外涉及到個人反洗錢重點領域，再看看國內。我們前面講了這么多，反洗錢的審查重點就是客戶身份識別，錢從哪里來，錢用到哪里去。

我們說到二八原則的審查重點的時候，是高危客戶花更大的力氣審查，低危客戶就相對寬松一點，那這里給大家舉一個例子，看老百姓怎么會被卷到洗錢和詐騙當中。在 15 年 3 月份的時候，南京公安局報了一個案例，是比較典型，就是用微信詐騙的。南京有一個會計叫小王，一天早上收到老板的微信，跟他說，早上麻煩你把 96 萬塊錢打到某個賬戶上，我現在開會不方便說話，因為以前老板也常這樣安排工作，小王沒懷疑就把錢打到賬戶上了。下午跟老板確認的時候，老板卻說沒有交代過這事，小王才發現遇到騙子了，趕緊報案，發現96 萬打到某個賬戶上去以后，立馬就被分別匯到了 47 個銀行賬戶上，而這些銀行賬戶的很多戶主就是大學生，又把大學生找來，大學生說這就是他開的戶，他根本就沒用這張卡，也沒有去領這個錢。

在大學生的交代下才知道，這些學生他為了賺點外快，在別人的帶領下去銀行辦了很多卡，而且每張卡都開通了網銀和手機銀行，接著就把這些卡以十幾塊錢到幾百塊錢的價格就賣出去。這樣的案件就是要被詐騙和洗錢了，一旦公安局要查，很快就能查到開戶的戶主，開戶戶主如果真的是個人信用卡被刷，信用受損就是要承擔連帶責任的，如果還知道對方的目的是用于詐騙或者洗錢，那你就變成罪犯的幫兇了。所以作為老百姓只需要記住一點，要保護好自己的身份證、銀行卡、銀行賬戶，所有能表明身份一切，不要隨便的借賣或者是給人使用，防止洗錢分子利用你的身份。

搞反洗錢是需要很高智商的，非常謝謝大家。

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